增值税优惠政策汇总 增值税优惠政策汇总表

众所周知年中华人民共和国财政部、国家税务总局出台了多项新的增值税政策制定了多项新的便利人民纳税的措施。为了更好地利用税收优惠政策有必要了解这些政策的内容，最新增。希望《增值税优惠政策汇总》一文对您能有所帮助！

广东企业招用重点群体增值税优惠政策汇总

请点击输入图片描述（最多18字）

2023年增值税税收优惠政策核心内容如下：

税收返还奖励凭证单据（1分钟前更新）

2023年增值税税收优惠政策

请点击输入图片描述（最多18字）

一、最新2023年增值税优惠政策

1. 小规模增值税纳税人增值税免税政策

1.1 享受主体

小规模增值税纳税人

1.2 优惠内容

自2023年4月1日至2023年12月31日起，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，增值税免税；适用3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴（注：自2023年4月1日至2023年3月31日起，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，减征1%的增值税征收率；适用3%预征率的增值税预缴项目减征1%预征率。

1.3 享受条件

小规模增值税纳税人适用3%的应税销售收入；小规模增值税纳税人适用3%的预缴增值税项目。

1.4 政策依据

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人增值税免税的公告》(2023年第15号)

2. 快递收派服务收入增值税免税政策

2.1 享受主体

纳税人提供合格的快递收派服务

2.2 优惠内容

2023年5月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人为居民提供必要的生活物资快递服务所获得的收入。

2.3 享受条件

快递服务的具体范围，根据销售服务的具体范围.无形资产.房地产注释(财税〔2023〕36号印发)执行是指接受发件人委托，在承诺的期限内完成信件和包裹的收集.分拣.配送服务业务活动。

2.4 政策依据

（1）《财政部税务总局关于快递服务增值税免税政策的公告》(2023年第18号)

（2）《财政部国家税务总局关于全面推进增值税改征增值税试点的通知》（财税总局）〔2023〕36号）

3. 公共交通服务收入增值税免税政策

3.1 享受主体

纳税人提供公共交通服务的纳税人

3.2 优惠内容

2023年1月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人提供公共交通服务的收入。《国家税务总局关于促进服务业困难产业救助发展有关增值税政策的通知》（2023年第11号）发布前，按规定免征的增值税，可以抵扣纳税人应缴纳的增值税或退税。

3.3 享受条件

（1）公共交通服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项规定》（财税）的规定〔2023〕36号印发)执行。

（2）已向买方开具增值税专用发票的，应在办理免税前追回专用发票。

请点击输入图片描述（最多18字）

二、最新2023年小微企业增值税优惠政策

今年一般纳税人的优惠比较大，增值税从1%恢复到3%征收，持续12个月的发票不超过500万，但增值税普通发票免征。专用票据按3分征收。其实这也是变相减税，增值税附加费又减半征收。

中小民营企业和小微企业的企业所得税征收再次减半，应税所得额在100万以下按2.5%征收，应税所得额在100万至300万之间按5%征收，300万以上按25%征收。近年来，我国在增值税和所得税方面给予了大力帮助。

三、2023年一般纳税人增值税1%政策优惠

1. 政策解读

2023年一般纳税人增值税1%的优惠政策是增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，减征增值税1%；预缴增值税项目3%，预缴增值税1%。

2. 政策分析

今年，普通纳税人的优惠力度进一步加大。2023年4月1日至12月31日，普通纳税人获得适用3%征收率的应税销售收入，由原减征1%征收率征收，改为直接增值税免税。换句话说，除了少数适用5%征收率的企业外，免税政策几乎覆盖了所有普通纳税人，优惠力度特别大。

3. 增值税免税应税销售收入范围

能够享受一般纳税人增值税免税政策的应税销售收入，仅适用于纳税人3%征收率的应税销售收入；纳税人适用5%征收率的应税销售收入，仍按现行规定计算缴纳增值税。一般纳税人大部分业务适用3%的征收率。

四、2023年出台的最新税收政策

1. 由省.自治区.根据本地区具体情况和宏观调控需要，直辖市人民政府确定了小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户可在50%的税收范围内减免资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。

2. 小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户依法享受资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税.耕地占用税.教育附加费.地方教育附加其他优惠政策的，可以享受本公告第一条规定的优惠政策。

3. 本公告所称小型微利企业，是指在中国从事非限制、禁止行业，年度应纳税额不超过300万元.从业人数不超过300人.总资产不超过5000万元的公司。

员工人数，包括与企业建立劳动关系的员工人数和企业接受的劳务派遣人数。员工人数和总资产指标按企业年度季度平均水平确定。具体计算方法如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，上述相关指标应当作为纳税年度确定。

请点击输入图片描述（最多18字）

五、2023增值税免税政策优惠

1.增值税小规模纳税人增值税免税政策

2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，免征增值税；3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴。

2.快递服务收入增值税免税政策

2023年5月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人为居民提供必要的生活物资快递服务所获得的收入。

3.公共交通服务收入增值税免税政策

2023年1月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人提供公共交通服务的收入。

《财政部_《国家税务总局关于促进服务业困难产业救助发展有关增值税政策的通知》第三条自2023年1月1日至2023年12月31日起，对纳税人提供公共交通服务的收入免征增值税。公共交通服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税）〔2023〕36号发布)执行。本公告发布前已征收入库的增值税，按上述规定免征，可以抵扣纳税人下个月应缴纳的增值税或退税。已向买受人开具增值税专用发票的，应当在办理免税前追回专用发票。

自2023年5月1日至2023年12月31日起，《财政部税务总局关于快递服务增值税免税政策的公告》对纳税人为居民提供必要生活物资快递服务所获得的收入免征增值税。

快递服务的具体范围，根据销售服务的具体范围.无形资产.房地产注释(财税〔2023〕36号印发)执行。

小规模纳税人增值税优惠政策汇总

      增值税优惠政策最新2023年核心内容:
      税收扶持+大额财政月度奖励(点击咨询)
      税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新)
      增值税大额奖励【税收园区】
什么是增值税?
      增值税是个人.公司或者单位在经营过程中应当缴纳增值税。比如你从批发商那里低价买一瓶矿泉水,然后高价卖。中间的差价是增值税。
      1.根据相关税法,到2023年12月31日,月销售额低于我国免征额的小规模纳税人可享受免征增值税的优惠政策。
      2.动漫软件出口行业,持续到2023年12月31日,面征增值税。
      3.所有单独经营公共租赁住房的单位,均可享受免征增值税的优惠政策,可延续至2023年12月31日。
增值税小规模纳税人增值税免税优惠政策
      2023年4月1日至2023年12月31日,对月销售额不足15万元(含本数)的小规模增值税纳税人免征增值税。
      政策依据:
      《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人增值税免税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第11号)
实施边销茶增值税免税优惠政策
      自2023年1月1日起至2023年12月31日,对边销茶生产企业销售的边销茶及经销企业销售的边销茶增值税免税。
      政策依据:
      《财政部税务总局关于实施边销茶增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第4号)第一条。
海南自由贸易港增值税免税优惠政策
      全岛封关运营前,对海南自由贸易港注册并具有独立法人资格的公司进口自用生产设备,除法律法规及有关规定外,国家禁止进口的商品和海南自由贸易港“零关税”除自用生产设备负面清单所列设备外,免征关税、进口增值税和消费税。
      政策依据:
      财政部海关总署税务总局海南自由贸易港自用生产设备“零关税”政策通知(财关税)〔2023〕7号)第一条、第五条。
实施金融企业特定利息收入增值税免税优惠政策
      金融企业向小企业、小企业和个体工商户发放小额贷款的利息收入,增值税免税。优惠政策的实施期限将延长至2023年12月31日。
      政策依据:
      《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条。
      《财政部、国家税务总局关于金融企业小微企业贷款利息收入增值税免税政策的通知》(财税)〔2023〕91号)第一条。
实施动漫软件出口增值税免税优惠政策
      动漫软件出口增值税免税。优惠政策的实施期限延长至2023年12月31日。
      政策依据:
      《财政部、国家税务总局关于持续动漫产业增值税政策的通知》(财税总局)〔2023〕38号)第三条。
      《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条。
实行公租房租金收入增值税免税优惠政策
      公共租赁住房免征房产税。经营公共租赁住房的租金收入,增值税免征。公共租赁住房经营管理单位应当单独计算公共租赁住房的租金收入。未单独计算的,不得享受增值税免税和房产税优惠政策。优惠政策的实施期限将延长至2023年12月31日。
      政策依据:
      《财政部税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第61号)第七条。
      《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条。
实施符合条件的自来水销售收入增值税免税优惠政策
      饮用水工程经营管理单位向农村人民提供生活用水取得的自来水销售收入,增值税免税。优惠政策的实施期限延长至2023年12月31日。
      政策依据:
      《财政部税务总局关于继续实施农村饮用水安全工程税收优惠政策的通知》(财政部税务总局2023年第67号)第四条。
      《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条。
《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
      第二条小微利企业年应纳税额不超过100万元的,减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税;年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征50%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。
      第三条由省.自治区.根据本地区具体情况和宏观调控需要,直辖市人民政府可以在50%的税收范围内减免增值税小规模纳税人资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。
      《关于支持小微企业融资税收政策的通知》第二条自2023年1月1日至2023年12月31日起,金融机构和小企业.微型企业签订的贷款协议免征印花税。
      《019年1月1日至2023年12月31日,《继续实施资源税优惠政策公告》第三条增值税小规模纳税人可以在50%的税收范围内减免资源税。
《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
      第一条小微利企业年应纳税额不超过100万元的,在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条规定的优惠政策的前提下,减半征收企业所得税。
      第二条个体户年应纳税额不超过100万元的,在现行优惠政策的前提下,减半征收个人所得税。
      《关于扩大政府性基金免征范围的通知》第二条小微利企业年应纳税额不超过100万元的,减征25%计入应纳税额,企业所得税按20%的税率缴纳;年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征50%计入应纳税额,企业所得税按20%的税率缴纳。
      《关于完善残疾人就业保障制度,更好地促进残疾人就业的总体规划》第二条(四)暂免征收小微企业残疾人保险金。在职职工总数不足30人(含)的,暂免征收残疾人保险金。
      第七条增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(季度6万元)的企业和非企业单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。
      目前有个人税收优惠政策《关于进一步支持和促进重点群体创业就业的通知》〔2023〕22日,补充文件延迟至2025年底,可追溯。说白了,如果企业有贫困户就业,可以在社保基础上享受650元/人/月的税收抵扣(对劳动密集型公司有很大的好处,比贫困人口多)。
小微企业所得税优惠政策持续标准
      2023年小微企业税收优惠政策如下:
      1.自2023年4月1日至2023年12月31日起,小规模增值税纳税人适用3%的应税销售收入,免征增值税;预缴增值税3%的项目暂停。
      2.小微利企业年应纳税额减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。
      3.包含在小微企业中的个体户,除仍可享受核定征收优惠外,应纳税额不超过1部分,个人所得税减半征收。
      4.小微企业(包括个人)的纳税身份为普通纳税人,可享受增值税全免。如果开具用票,将按3%的税率缴纳优惠政策。

相关问答：

电子与智能化企业资质有哪些 建筑智能化工程专业承包企业资质三级资质标准 建筑智能化资质和设计化资质有区别吗 建筑智能化施工资质怎么办理 建筑智能化设计甲级资质是否具备施工资质能力 办理建筑智能化三级资质都有哪些标准 建筑智能化工程个人资质证书有哪些 建筑智能化工程专业承包企业资质二级资质标准 中文摘要翻译成英文 毕业论文摘要在线翻译