增值税税收优惠政策有哪些 增值税一般纳税人税收优惠政策

通知明确对安置残疾人。营改增后增值税税收优惠政策有哪些?财政部、国家税务总局发布通知经国务院批准决定对促进残疾人就业的增值税政策进行调整完善进一步保障残疾人权益。希望《增值税税收优惠政策有哪些》一文对您能有所帮助！

增值税税收优惠政策有哪些2023

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2023年增值税税收优惠政策核心内容如下：

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2023年增值税税收优惠政策

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一、最新2023年增值税优惠政策

1. 小规模增值税纳税人增值税免税政策

1.1 享受主体

小规模增值税纳税人

1.2 优惠内容

自2023年4月1日至2023年12月31日起，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，增值税免税；适用3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴（注：自2023年4月1日至2023年3月31日起，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，减征1%的增值税征收率；适用3%预征率的增值税预缴项目减征1%预征率。

1.3 享受条件

小规模增值税纳税人适用3%的应税销售收入；小规模增值税纳税人适用3%的预缴增值税项目。

1.4 政策依据

《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人增值税免税的公告》(2023年第15号)

2. 快递收派服务收入增值税免税政策

2.1 享受主体

纳税人提供合格的快递收派服务

2.2 优惠内容

2023年5月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人为居民提供必要的生活物资快递服务所获得的收入。

2.3 享受条件

快递服务的具体范围，根据销售服务的具体范围.无形资产.房地产注释(财税〔2023〕36号印发)执行是指接受发件人委托，在承诺的期限内完成信件和包裹的收集.分拣.配送服务业务活动。

2.4 政策依据

（1）《财政部税务总局关于快递服务增值税免税政策的公告》(2023年第18号)

（2）《财政部国家税务总局关于全面推进增值税改征增值税试点的通知》（财税总局）〔2023〕36号）

3. 公共交通服务收入增值税免税政策

3.1 享受主体

纳税人提供公共交通服务的纳税人

3.2 优惠内容

2023年1月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人提供公共交通服务的收入。《国家税务总局关于促进服务业困难产业救助发展有关增值税政策的通知》（2023年第11号）发布前，按规定免征的增值税，可以抵扣纳税人应缴纳的增值税或退税。

3.3 享受条件

（1）公共交通服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项规定》（财税）的规定〔2023〕36号印发)执行。

（2）已向买方开具增值税专用发票的，应在办理免税前追回专用发票。

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二、最新2023年小微企业增值税优惠政策

今年一般纳税人的优惠比较大，增值税从1%恢复到3%征收，持续12个月的发票不超过500万，但增值税普通发票免征。专用票据按3分征收。其实这也是变相减税，增值税附加费又减半征收。

中小民营企业和小微企业的企业所得税征收再次减半，应税所得额在100万以下按2.5%征收，应税所得额在100万至300万之间按5%征收，300万以上按25%征收。近年来，我国在增值税和所得税方面给予了大力帮助。

三、2023年一般纳税人增值税1%政策优惠

1. 政策解读

2023年一般纳税人增值税1%的优惠政策是增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，减征增值税1%；预缴增值税项目3%，预缴增值税1%。

2. 政策分析

今年，普通纳税人的优惠力度进一步加大。2023年4月1日至12月31日，普通纳税人获得适用3%征收率的应税销售收入，由原减征1%征收率征收，改为直接增值税免税。换句话说，除了少数适用5%征收率的企业外，免税政策几乎覆盖了所有普通纳税人，优惠力度特别大。

3. 增值税免税应税销售收入范围

能够享受一般纳税人增值税免税政策的应税销售收入，仅适用于纳税人3%征收率的应税销售收入；纳税人适用5%征收率的应税销售收入，仍按现行规定计算缴纳增值税。一般纳税人大部分业务适用3%的征收率。

四、2023年出台的最新税收政策

1. 由省.自治区.根据本地区具体情况和宏观调控需要，直辖市人民政府确定了小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户可在50%的税收范围内减免资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。

2. 小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户依法享受资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税.耕地占用税.教育附加费.地方教育附加其他优惠政策的，可以享受本公告第一条规定的优惠政策。

3. 本公告所称小型微利企业，是指在中国从事非限制、禁止行业，年度应纳税额不超过300万元.从业人数不超过300人.总资产不超过5000万元的公司。

员工人数，包括与企业建立劳动关系的员工人数和企业接受的劳务派遣人数。员工人数和总资产指标按企业年度季度平均水平确定。具体计算方法如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，上述相关指标应当作为纳税年度确定。

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五、2023增值税免税政策优惠

1.增值税小规模纳税人增值税免税政策

2023年4月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入，免征增值税；3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴。

2.快递服务收入增值税免税政策

2023年5月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人为居民提供必要的生活物资快递服务所获得的收入。

3.公共交通服务收入增值税免税政策

2023年1月1日至2023年12月31日，增值税免征纳税人提供公共交通服务的收入。

《财政部_《国家税务总局关于促进服务业困难产业救助发展有关增值税政策的通知》第三条自2023年1月1日至2023年12月31日起，对纳税人提供公共交通服务的收入免征增值税。公共交通服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税）〔2023〕36号发布)执行。本公告发布前已征收入库的增值税，按上述规定免征，可以抵扣纳税人下个月应缴纳的增值税或退税。已向买受人开具增值税专用发票的，应当在办理免税前追回专用发票。

自2023年5月1日至2023年12月31日起，《财政部税务总局关于快递服务增值税免税政策的公告》对纳税人为居民提供必要生活物资快递服务所获得的收入免征增值税。

快递服务的具体范围，根据销售服务的具体范围.无形资产.房地产注释(财税〔2023〕36号印发)执行。

疫情期间增值税税收优惠政策有哪些

      税收优惠政策2023的核心内容如下:
      税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新)
      各地税收优惠政策2023
一、2023年最新税收优惠政策如下:
      1.规模增值税优惠政策。2023年4月1日至12月31日,一般纳税人取得适用3%征收率的应税销售收入的,方可适用免税政策。纳税义务发生在2023年3月31日前的,按照以往有关政策法规执行。
      年,个体户还可以申请个人独资核定征收收政策应该不陌生。个人经营所得税按核定征收纳税,个人核定税率在1%左右,然后再减半,个人所得税为免征合格的科技企业孵化器.大学科技园和创客空间孵化服务增值税,自用并提供给孵化目标的房地产.土地免征房产税和城市土地使用税。
      4.继续放宽初创科技企业认定标准。符合条件的风险投资企业和天使投资个人投资的,按投资额的一定比例扣除应纳税额。
二、2023年公司所得税优惠政策
      根据我国有关法律法规,一般来说,2023年企业所得税的优惠政策主要包括:对于企业来说,25%是最基本的税率;小微利企业应纳税额在100万以内的,先乘以25%,再乘以相应的税率,100万以上300万以内的,应纳税额。具体计算方法是:先乘以50%,再乘以相应的税率。2023年1月1日至2023年12月31日,对小微利企业年应纳税额不超过100万元的部分,在现行优惠政策的前提下,再减半征收,即对于100万元以内的部分,实际税负率为万元至300万元的部分,2023年1月1日前为在规定时间内,对于小型微利企业应纳税额不超过100万的部分,计算方法乘以25%乘以20%的税率,超过100万但不超过300万的应纳税额,具体计算方法乘以50%,再乘以120%的税率。对于重点扶持的高新技术企业或已认定的先进技术服务企业,在乘以相应税率前,需要乘以15%。
三、2023年小微企业所得税税收优惠政策
      1.自2023年4月1日至2023年12月31日起,小规模增值税纳税人适用3%的应税销售收入,免征增值税;预缴增值税3%的项目暂停。
      2.小微利企业年应纳税额减征25%计入应纳税额,按20%的税率缴纳企业所得税。
      3.包含在小微企业中的个体户,除仍可享受核定征收优惠外,应纳税额不超过1部分,个人所得税减半征收。
      4.小微企业(包括个人)的纳税身份为普通纳税人,可享受增值税全免。如果开具专用票,将按3%的税率支付优惠政策。
四、2023年税收减免政策优惠是什么?
      1.符合条件的小规模纳税人增值税免税。
      自2023年4月1日起,一般纳税人发生增值税应税销售,月销售额不超过15万元的,免征增值税。注:要求一般纳税人、重点票、普通票全部纳入15万定额,超过一分钱全额纳税申报。
      2.一般纳税人的增值税减免分阶段减免
      2023年,普通纳税人实行1%的增值税税率政策。自2023年起,适用3%征收率的小规模纳税人应税销售收入降至1%征收率。享受两年后,这项政策将继续增加一年。
五、2023年一般纳税人税收优惠政策
      优惠1:2023年1月1日至2024年12月31日,普通纳税人符合小微利企业条件的,可以在50%的税收范围内减免资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。
      优惠1的政策依据:
      财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”《减免政策公告》(财政部税务总局公告2023年第10号)
      国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”《减免政策征管公告》(国家税务总局公告2023年第3号)
      优惠2:一般纳税人符合小微利企业条件的,2023年相应税额不超过100万元的,减征计入应纳税额,年应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征50%计入应纳税额;
      2023年,小微利企业年应纳税额不超过100万元的,减征计入应纳税额,对应纳税额超过100万元但不超过300万元的,减征25%计入应纳税额,上述均按20%的税率缴纳企业所得税。
      优惠2的政策依据:
      《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2023年第8号)
      《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第13号)

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